Люди, которые далеки от бизнеса, когда слышат термин «фирма-однодневка» сразу же представляют серые схемы, уход от налогов или воровство. Предпринимателям нужно сторониться подобного «сотрудничества».
Сегодня мы укажем на основные признаки фирмы однодневки. ФНС опубликовала данные, по которым доля фиктивных компаний постепенно снижается. Однако полностью решить проблему пока не удалось. По этой причине, добросовестные организации по-прежнему должны быть осмотрительными выбирая контрагентов и уметь вычислять подозрительные компании.
Признаки фирм однодневок ФНС: прямые и косвенные
Итак, какие признаки фирм однодневок? Приказ ФНС РФ четко дает понять по каким критериям можно самостоятельно оценивать риски. Некоторые из них прямо указывают на фиктивные организации.
Для начала определимся с тем, какие фирмы относятся к однодневкам. Это ИП или юр. лицо, создающееся не для ведения бизнеса, а для обмана государства или других участников рынка. Зачастую однодневками являются ООО, так как ИП несут прямую или личную ответственность перед партнерами. Как правило, такая компания существует только документально. Она может быть зарегистрирована с множеством нарушений. Случаются ситуации, что директором или учредителем такой фирмы является мертвый человек.
Сотрудники налоговой службы акцентируют внимание на том, что у них нет полномочий для проведения проверки достоверности всех сведений, которые предоставляются для регистрации юрлица. Таким образом, «однодневка» - это контора, которая не существует физически и незаконно получает деньги.
Рассмотрим основные признаки фирмы однодневки:
- Фирмы, представители которых (ИП, руководители юрлица) уклоняются от явки на проведение допросов несколько раз подряд.
- Организации, которые на протяжении нескольких предыдущих отчетных периодов предоставляют «нулевую» отчетность.
- Компании с удельным весом вычетов по НДС превышающим 98%.
- Руководитель организации или индивидуальный предприниматель не проживает по месту регистрации.
- Руководители организации не имеют доходов, в том числе от той организации, которой они руководят.
- В компании работает всего один человек, либо вовсе нет сотрудников.
- Фирма не имеет договора аренды с собственниками помещений.
- Сумма доходов, которая отражается в налоговой декларации, приближена к сумме расходов.
- Представители подают уточненную налоговую декларацию с ошибками в порядочном номере корректировки.
- Было изменено место постановки на учет.
- Компания открывает/закрывает множество расчетных счетов (более 10).
- Организация имеет расчетные банковские счета не по месту регистрации компании.
- Денежные средства двигаются по счетам «транзитом».
- У компании нет расчетного счета спустя 3 месяца с момента регистрации.
- Незадолго до предоставления отчетности у фирмы поменялся руководитель, и были внесены все соответствующие сведения.
- Организация не находится по месту регистрации.
- Интересы налогоплательщика представляет доверенное лицо, зарегистрированное (проживающее) в другом субъекте Российской Федерации.
- В ЕГРЮЛ содержатся недостоверные сведения об адресе, руководителе компании.
- Если у фирмы закрыты расчетные счета.
Чтобы не пострадать от мошенников, перед тем как заключить сделку нужно запросить у контрагента копии учредительных документов, приказы, лицензии, свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ. Существуют сервисы, при помощи которых возможно отслеживание признаков ненадежных организаций.
Смотрите также:
Немассовые юр адреса 24 ИФНС
